세액공제가 적용되는 보험상품에는 종신보험 같은 생명보험과 자동차보험 같은 손해보험이 있다. 이외 연금저축보험도 세액공제를 적용받을 수 있다. 전자는 근로소득자들을 대상으로 연간 100만 원, 후자는 근로소득자와 사업자들을 대상으로 연간 600만 원(IRP 계좌 고려 시 900만 원)까지 세액공제가 된다. 사례의 경우 ①과 ③의 상품에 대해 세액공제가 적용된다.

사례처럼 피보험자가 계약자가 된 상태에서 피보험자의 사망으로 보험금이 발생한 경우(이때의 보험금은 상속재산에 포함된다)에는 보험금에 대해 상속세가 부과될 수 있다.

보험금 수령자인 K 씨가 부담해야 한다.

K 씨의 부모의 돈에 의해 K 씨가 연금을 수령하게 되면 일단 증여세 문제가 발생한다. 또한, K 씨가 받은 연금소득에 대해서는 연금소득세가 과세된다.

본인의 소득으로 불입하는 것이 가장 좋다. 만일 보험료가 부족한 경우에는 미리 증여를 받아 이의 금액으로 불입하는 것이 좋을 것으로 보인다.